Avoir une image claire du profil de risque de votre entreprise est essentiel dans le monde des contrôles internes, de l'audit interne, de la GRE, etc.
Franchement, c'est ce qui permet aux professionnels du risque de concentrer leurs efforts sur les domaines à risque les plus importants et d'aider leurs dirigeants (et eux-mêmes) à mieux dormir la nuit.
Cependant, de nombreuses personnes se sentent perdues face au processus complexe d'évaluation des risques. Certes, il y a beaucoup à prendre en compte, avec des couches et des couches de personnes et de processus à prendre en compte.
C'est pourquoi la matrice d'évaluation des risques est un outil si important.
La matrice d'évaluation des risques aidera votre organisation à identifier et hiérarchiser les différents risques, en estimant la probabilité que le risque se produise et la gravité de l'impact s'il devait se produire.
Planification, gestion et traitement des risques d'audit interne
Qu'est-ce qu'une matrice d'évaluation des risques ?
Alors, qu'est-ce qu'une matrice d'évaluation des risques ? Une matrice d'évaluation des risques est un outil largement utilisé que les organisations mettent en œuvre dans le cadre de leur processus d'évaluation des risques pour définir les risques et les catégoriser en fonction de la probabilité d'occurrence et du niveau d'impact.
Les organisations peuvent utiliser différents termes pour décrire leur matrice. Vous pouvez entendre matrice de contrôle des risques (parfois appelée tableau de contrôle des risques ou tableau de contrôle des risques) ou matrice des risques et de contrôle (RACM), ou simplement matrice des risques. Indépendamment de ce qu'une organisation appelle la matrice des risques, elle fait référence à cette matrice holistique qui résume les risques, l'importance de ces risques (généralement mesurés par la probabilité, l'impact, etc.), les facteurs atténuants en place et le « résiduel » ou un risque non atténué.
Ainsi, peu importe comment vous appelez votre matrice (matrice des risques, matrice d'évaluation des risques, matrice de contrôle des risques ou RACM), ce poste est pertinent pour vous. Nous passerons en revue les étapes que vous pouvez suivre pour créer une matrice des risques qui résume vos risques et créer un processus pour identifier et évaluer ces risques.
L'importance des évaluations des risques – pourquoi utiliser une matrice des risques ?
Les organisations de toutes tailles utilisent une matrice des risques pour trois raisons principales :
- Pour mesurer la taille et l'étendue du risque
- Pour déterminer s'ils disposent des ressources appropriées pour minimiser les risques
- Trier et hiérarchiser la liste des risques dans une matrice lisible et facile à lire
L'objectif d'une matrice d'évaluation des risques est d'aider les équipes à identifier, évaluer et hiérarchiser les risques pour leur organisation, au niveau de l'entreprise, des processus métier et des processus individuels. De plus, une matrice d'évaluation des risques est un outil clé pour aider les organisationsrenforcer la résilience au risqueet gardez une longueur d'avance sur les risques dans ce climat commercial en constante évolution.
Consultez l'exemple d'une matrice d'évaluation des risques ci-dessous, qui montre l'équilibre entre avoir suffisamment d'informations pour une bonne analyse sans exiger un niveau de détail excessif.
Obtenez votre modèle PDF de matrice d'évaluation des risques !
Comment effectuer une évaluation des risques en 4 étapes
Cela peut sembler un processus intimidant lorsque vous réfléchissez à la manière de rédiger une évaluation des risques. Mais je voudrais offrir une vue simplifiée sans un tas de calculs mathématiques.
Le processus:
- Identifier l'univers des risques
- Déterminer les critères de risque
- Évaluer les risques
- Prioriser les risques
Étape 1 : Identifier l'univers des risques
L'objectif de cette première étape est de saisir toute l'étendue du risque actuel.
Pour commencer, vous voudrez vous assurer de lancer un filet aussi large que possible. Le moyen le plus efficace d'y parvenir consiste à organiser des séances de remue-méninges à flux libre. Ces séances de remue-méninges généreront une liste d'idées qui servira de base à la matrice d'évaluation des risques.
Maintenant, laissons couler le jus créatif !
D'après mon expérience personnelle, j'aime commencer par des catégories de risque de haut niveau qui s'alignent sur les fonctions commerciales, puis explorer des processus spécifiques au sein de ces fonctions. Cela m'aide à affiner la concentration après une vaste séance de remue-méninges.
De plus, votre univers de risque contiendra des préoccupations spécifiques à votre secteur, ainsi que des préoccupations propres à votre entreprise.
Enfin, il est essentiel que les participants considèrent les leaders d'opinion dans leurs espaces et regardent à l'extérieur de l'organisation pour identifier et évaluer les risques émergents qui pourraient avoir un impact.
Voici une façon dont j'organiserais mes risques :
- Stratégique:Changements dans les marchés clés (technologie de rupture, nouveaux concurrents, etc.)
- Opérationnel:Contraintes ou facteurs inhérents à l'industrie (manque de ressources disponibles, environnement, sécurité, etc.)
- Financier:Coût du capital, liquidité, etc.
- Marché:Présence sur les réseaux sociaux
- Technologie:Cybersécurité et confidentialité des données
Étape 2 : Détermination des critères de risque
Avant d'évaluer chaque risque, vous souhaiterez développer un ensemble commun de facteurs pour vous aider à évaluer l'univers des risques de votre organisation.
Une matrice typique d'évaluation des risques utilise deux critères principaux :
- Probabilité (le niveau de possibilité)
- Impact (à quel point un événement peut être « important »)
Cependant, certaines organisations peuvent prendre en compte d'autres facteurs d'évaluation des risques tels que la vulnérabilité et la vélocité (rapidité d'apparition). Il s'agit d'une étape cruciale, car ces critères orienteront les discussions tout au long du processus d'évaluation des risques.
Attention à ne pas sous-estimer l'importance de parvenir à une compréhension commune des critères. Après tout, si les participants utilisent différentes échelles de mesure, par exemple, agréger et comparer les réponses est futile. N'oubliez pas le vieil adage « ordures à l'intérieur, ordures à l'extérieur ».
Étape 3 : Évaluer les risques
Cette prochaine étape est celle où les choses commencent à devenir amusantes. (Eh bien, aussi amusant qu'une évaluation des risques puisse être.) Nous allons évaluer les risques en fonction des critères que nous avons définis dans les étapes précédentes.
La plupart des organisations commencent par appliquer une optique qualitative pour concentrer leur évaluation sur les risques que les participants (dirigeants) considèrent comme les plus importants pour l'organisation. Cela se fait généralement à l'aide d'une approche de notation commune "élevé, moyen et faible" ou d'une échelle numérique par facteurs de notation, telle qu'une plage de "1 à 5".
Pour déterminer les principaux risques pour l'organisation, beaucoup calculent un score moyen parmi les répondants. D'autres organisations utilisent une méthodologie de pondération pour attirer davantage l'attention sur les réponses des participants ayant une expertise dans le domaine. Certains vont plus loin et examinent la gamme ou la distribution des réponses. En approfondissant les risques avec une distribution plus large des réponses, il est possible de mettre en évidence des facteurs de risque qui ne sont pas largement compris et qui méritent un examen plus approfondi.
Une fois l'évaluation qualitative terminée, vous pouvez déplacer votre évaluation pour effectuer uneanalyse quantitativedes risques les plus importants. Cela créera une base solide pour la prise de décisions dans ces domaines critiques.
Étape 4 : Hiérarchiser les risques
Nous y sommes presque!
Dans la dernière étape, nous allons comparer les différents niveaux de risque (de la troisième étape) aux critères de risque cibles (de la deuxième étape). En d'autres termes, la hiérarchisation des risques tient compte de l'impact, de la possibilité et de l'importance du risque, et produit un plan.
Si ces deux dernières étapes semblent subjectives, c'est parce qu'elles le sont. Le jugement d'expert est impliqué danstechniques d'évaluation et de priorisation des risquespour identifier les impacts potentiels, définir les intrants et interpréter les données.
Historiquement, de nombreuses organisations effectuaient une évaluation annuelle des risques, ce qui était peut-être suffisant à l'époque, mais ne permettait pas aux organisations de suivre le risque dans l'environnement dynamique d'aujourd'hui. De nombreuses organisations actualisent maintenant leurévaluations des risquestrimestrielle ou lorsqu'il y a un changement important dans les risques clés ou des risques non pris en compte auparavant. Alors que de plus en plus de risques émergent, certaines organisations s'efforcent de procéder à des évaluations continues des risques afin de maintenir leur évaluation des risques « continuellement » actualisée.
L'évaluation des risques est terminée, et maintenant ?
Maintenant que vous avez identifié les risques, vous devez déterminer ce qu'il faut faire à leur sujet. Et, comme je l'ai mentionné à l'étape quatre, cela nécessite un jugement d'expert, dont certains ne dépendent généralement pas entièrement de vous.
Il existe de nombreuses façons de répondre au risque, et chaque risque identifié peut être traité de l'une ou d'une combinaison des quatre façons suivantes :
- Accepter le risque :Ce risque est tolérable, et notre entreprise peut le surmonter
- Réduire le risque :Ce risque est un peu élevé et nous devrions prendre des mesures pour le minimiser à l'avance
- Partage du risque :Ce risque pourrait être assumé par plusieurs équipes ou groupes de l'entreprise
- Éviter complètement le risque :Ne nous approchons pas de celui-ci
Prendre soin de votre matrice des risques
Rappelez-vous toujours que la matrice d'évaluation des risques est un document vivant et respirant qui doit être entretenu et entretenu.Les risques se produisent tout autour de nous, et la matrice des risques devrait en tenir compte.
Les dirigeants de votre organisation doivent se référer régulièrement à la matrice d'évaluation des risques pour prendre des décisions plus éclairées en fonction des risques, mettre à jour l'évaluation en fonction des changements qu'ils constatent dans leur domaine de l'organisation et encourager les conversations interfonctionnelles sur la façon de travailler plus efficacement pour améliorer les performances à long terme.
Certains événements peuvent déclencher le besoin d'un rafraîchissem*nt, comme une catastrophe naturelle qui a perturbé les opérations, un changement réglementaire important, une fusion ou acquisition majeure, unfaiblesse matérielledans votre environnement de contrôle interne... la liste peut s'allonger encore et encore. De plus, l'établissem*nt d'unprogramme de gestion des risques d'entreprise (ERM)pourrait être un déclencheur pour affiner votre processus d'évaluation des risques.
Grâce à un processus d'évaluation des risques et à une matrice des risques éprouvés, vous serez équipé pour tenir compte de tous les signes avant-coureurs avant qu'ils ne se concrétisent.
Vous souhaitez en savoir plus sur la gestion des risques ?
En parlant d'identification et de réponse aux risques, la gestion stratégique des risques est un élément crucial de la GRE. Il s'agit souvent d'un aspect négligé de la gestion des risques qui est bien plus important qu'autre chose.
Des changements juridiques et réglementaires aux intégrations de fusions et à la pression des parties prenantes, il existe plusieurs considérations pour gérer efficacement ces risques stratégiques. Consultez notre blog pour découvrir les cinq étapes que vous pouvez suivre pour atteindregestion efficace des risques stratégiques.
Fini les cauchemars, essayez Workiva
Maintenant que vous avez une image claire des risques de votre entreprise, vous n'avez plus à la laisser vous empêcher de dormir la nuit.
Avec la plateforme GRC connectée de Workiva, vous pouvez unir vos processus GRC avec les rapports ESG et financiers et apporter la gestion des risques d'entreprise, SOX etcontrôles internes,Audit interne, politiques et procédures, et bien plus encore réunies en un seul endroit. Notrelogiciel de gestion des risques d'entrepriseoffre aux professionnels du risque un aperçu instantané de ce qui se profile à l'horizon tout en minimisant la gestion manuelle fastidieuse des données, comme le copier-coller entre les documents.
Voyez comment cela fonctionne par vous-même.
Planifiez une démo maintenant
Note de l'éditeur : ce billet de blog a été initialement publié le 13 mai 2016 et a été mis à jour.
Faites une pause dans votre lecture sur l'évaluation des risques et rejoignez la discussion IRL à Amplify 2023, du 19 au 21 septembre, à Nashville. Plus de 60 sessions, 13 crédits CPE, des divertissem*nts en direct et des discours inspirants d'Indra Nooyi et Reese Witherspoon.S'inscrire maintenant.
